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売上は伸びているのに資金繰りが苦しい会社が最初に見る数字

売上が伸びても資金繰りが苦しい会社は、入金時期、支払時期、粗利、固定費を同時に見る必要があります。月次で確認すべき数字を整理します。

月曜公開テーマ: 資金繰り読了目安: 5 min

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この記事の目的: お金が残らない原因を探している経営者に、月次相談の必要性を伝える

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売上が伸びても資金繰りが苦しい会社は、入金時期、支払時期、粗利率、固定費、納税予定を同じ表で確認すると原因を見つけやすくなります。

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最初に見るべきは売上ではなく、入金と支払いのズレです

売上が増えている会社でも、入金が遅く、仕入れや外注費、給与、税金の支払いが先に来ると資金は詰まります。月商だけを見ても、なぜ苦しいのかは分かりません。まずは売上発生日、入金予定日、主要な支払日を並べて、月内で現金が薄くなるタイミングを確認します。

売上が伸びても粗利率が下がっている場合、忙しさの割に利益は増えません。さらに人件費、家賃、広告費、借入返済が増えていると、利益が出ているように見えても現金は残りにくくなります。売上増加を喜ぶ前に、粗利額と固定費の増え方を同じ表で見ることが重要です。

資金繰りの相談では、過去の数字だけでは判断が遅れます。今後3か月の入金予定、支払予定、納税予定、借入返済予定を用意すると、どの月に資金が不足しやすいかを事前に見つけられます。数字をもとに、回収条件、支払条件、借入、投資時期を一緒に検討できます。

資金繰りが厳しいときは、単に売上を増やすだけでは改善しない場合があります。粗利の高い商品を伸ばす、回収が早い取引を増やす、支払条件を見直すなど、数字に応じて打ち手は変わります。税理士との月次面談は、試算表の報告ではなく、次の経営判断を決める場として活用できます。

入金より支払いが先に来る、粗利率が下がっている、固定費や借入返済が増えている、納税予定を織り込めていないなどが主な理由です。

試算表だけでなく、今後3か月の入金予定、支払予定、納税予定、借入返済予定を用意すると相談しやすくなります。

この記事は一般的な経営管理の考え方を整理したサンプルです。個別の税務判断、節税判断、融資判断は、会社の状況に応じて税理士などの専門家へご相談ください。